Dienstrad von JobRad^® versteuern: Das musst du wissen

Ach, du liebe Steuer! Muss man das Dienstrad von JobRad^® in der Steuererklärung angeben? Wie wird ein Dienstrad von JobRad^®versteuert und was ist nochmal der geldwerte Vorteil? Wir haben das Wichtigste für dich zusammengefasst.

Eine selbstständige Pendlerin mit Regenmantel steht in urbaner Gegend neben ihrem Fahrrad

Dienstrad-Versteuerung im Überblick

Dank JobRad^® werden Diensträder seit 2012 steuerlich gefördert.
Diensträder gibt es in zwei Varianten: Steuerlich gefördert in Form einer Gehaltsumwandlung oder komplett steuerfrei als Gehaltsextra.
Bei der Gehaltsumwandlung fällt für das Dienstrad ein geldwerter Vorteil an. Dieser wird nach der 0,25 %-Regel versteuert.
Zusätzliche steuerliche Vorteile können Zubehör, Zweiträder oder die Entfernungspauschale einbringen.
Übernimmst du das Dienstrad von JobRad^® nach 36 Monaten, wird ebenfalls ein geldwerter Vorteil fällig – die Kosten übernimmt JobRad^® für dich.

Geldwerter Vorteil mit JobRad^®: So läuft‘s

Ein Dienstrad darfst du auch privat nutzen – damit gilt es als Sachleistung, die du von deinem Unternehmen bekommst. Das wird „geldwerter Vorteil“ genannt. Je nachdem, welche JobRad^®-Variante dein Unternehmen anbietet, wird der geldwerte Vorteil fürs Fahrrad versteuert oder nicht:

Wann wird der geldwerte Vorteil fürs Fahrrad versteuert?

Beziehst du dein Dienstrad von JobRad^® per Gehaltsumwandlung, gilt die 0,25%-Regel. Vereinfacht gesagt müssen 0,25% der UVP (bei Versandkosten inkl. Versand) für das Rad versteuert werden*. Das passiert automatisch über deine Lohnabrechnung – du musst nichts tun.

Beispiel:

Unverbindliche Preisempfehlung: 2.500 €
Geviertelte UVP (inkl. Versand): 625 €
Abgerundet auf volle 100: 600 €
Davon 1 %: 6 € als geldwerter Vorteil

_{*Ganz konkret lautet die Rechnung der Finanzbehörden so: Die unverbindliche Preisempfehlung (UVP) wird geviertelt und auf volle 100€ abgerundet. 1% dieses abgerundeten Viertels wird dann als geldwerter Vorteil zum Gehaltsbrutto hinzugerechnet und versteuert.}

Selbst ausrechnen

Wann ist das Firmenrad steuerfrei?

Bietet dein:e Arbeitgeber:in JobRad^® als Gehaltsextra zusätzlich zum Gehalt, ist die private Nutzung steuerfrei.

Du musst nichts für den geldwerten Vorteil deines Dienstrades von JobRad^®zahlen.

Gut zu wissen: Weitere Steuervorteile mit JobRad^®

Leasingfähiges Zubehör

Spare auch mit ausgewähltem Zubehör: Die Steuervorteile gelten auch für viele Teile wie Schlösser, Gepäckträger, Klingel & Co.

Zweitrad für Angehörige

Viele Arbeitgeber:innen erlauben auch Diensträder von JobRad^® für Haushaltsangehörige wie Partner:innen und Kinder. Auch für diese Räder gelten natürlich die Steuervorteile eines Firmenrads.

Arbeitsweg geltend machen

Egal, mit welchem Verkehrsmittel du fährst: Mit der Entfernungs- bzw. Pendlerpauschale werden dir aktuell 0,30 € pro Kilometer in der Steuererklärung angerechnet. Hast du einen Arbeitsweg von über 21 km, sind es sogar 0,38 € pro Kilometer.

Eine JobRadlerin mit Mountainbike in einer Häuserschlucht

Dienstrad von JobRad^® versteuern: Häufige Fragen beantwortet

Firmenrad von JobRad® von der Steuer absetzen: Geht das?

Nein – egal, ob JobRad® per Gehaltsumwandlung oder als Gehaltsextra genutzt wird. Steuerlich absetzen kann man jedoch die Entfernungspauschale.

Muss JobRad® in der Steuererklärung angegeben werden?

Nein. Du musst JobRad® in der Steuererklärung nicht angeben. Falls ein geldwerter Vorteil versteuert werden muss, ist das über deine Lohnabrechnung bereits geschehen.

Anfahrtsweg zur Arbeit: Versteuern oder nicht?

Nein. Bei Dienstwägen muss der Anfahrtsweg mit 0,03 % vom Listenpreis pro Kilometer und Monat versteuert werden. Beim Dienstrad per Gehaltsumwandlung ist das durch die Versteuerung des geldwerten Vorteils bereits abgegolten.

Wird der JobRad®-Zuschuss durch Arbeitgeber:innen versteuert?

Nein. Durch die Versteuerung des geldwerten Vorteils für das Dienstrad von JobRad® ist das bereits abgegolten.

Fällt ein geldwerter Vorteil für das Dienstrad von JobRad® an, wenn das Rad am Leasingende übernommen wird?

Ja – doch den übernehmen wir für dich. JobRad® kalkuliert nach Leasingende mit einem vergünstigten Gebrauchtkaufpreis; daraus entsteht wiederum ein geldwerter Vorteil. Diesen dürfen wir laut Finanzbehörden für dich übernehmen. Und das tun wir gerne.

Was ist bei der E-Bike-Versteuerung zu beachten?

Für E-Bikes mit einer Tretunterstützung bis zu 25 km/h gelten die gleichen Regeln wie für normale Fahrräder.

Was gilt für Versteuerung von S-Pedelecs?

S-Pedelecs (Tretunterstützung bis 45 km/h) gelten steuerlich als Kraftfahrzeuge. Dadurch gelten zum Teil andere Regeln als für herkömmliche Fahrräder. Hier erfährst du mehr über S-Pedelecs.

Dienstrad-Versteuerung für besondere Berufsgruppen

Für Selbstständige, Freiberufler:innen und Gewerbetreibende gilt: Auch du kannst die Steuervorteile des Dienstrad-Leasings genießen. Hier erfährst du alles Wichtige zur Dienstrad-Versteuerung für Selbstständige.

Für den öffentlichen Dienst gilt: Das Dienstrad von JobRad^® gibt es ausschließlich per Gehaltsumwandlung. Ansonsten gelten bei der Dienstrad-Versteuerung alle auf dieser Seite beschriebenen Regeln.